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首页 > HR科学院 > 合理规避个人所得税 2018年终奖如何合理避税?-薪人薪事

合理规避个人所得税 2018年终奖如何合理避税?-薪人薪事

  • 薪人薪事 | 2018-11-05 18:39

天苍苍,野茫茫,天天都为工作忙,就等岁末年终奖,别人家的年终奖能买车买房,我家年终奖是福彩一张...

不管怎样,年终奖的基本姿势还是每个HR要必备的。年终奖到底该怎么算、怎么发?HR在实际操作中如何安全绕开个税陷阱?是否需要用到人力资源系统软件,如果你也有这方面的疑问,请继续往下读。

小薪小薪,今年老板把计算和发放年终奖的光荣任务交给我啦!我第一次接触年终奖,听说年终奖是要单独计税的,还有个很可怕的“一元陷阱”,这到底是怎么回事呢?

首先,小薪要告诉大家的是:从法律角度来说,年终奖并不属于法定福利,发不发基本全看老板良心。BUT,如果公司在劳动合同中对年终奖有明确的发放规定,那就需要照章办事咯。

每个公司对年终奖的发放金额都有不同的计算方法,都要综合考虑公司整体效益、部门效益、员工个人表现等,这个问题今天小薪就不详述啦。

在发放过程中,HR要格外注意的是,年终奖需要缴纳个人所得税,并且,计税规则是国家有明确规定的。坑爹的是,由于这套规则设计的时候脑洞没开全,留下了一个“多发一元年终奖,多交几千个税”的bug。

所以,小薪今天就重点跟大家讲讲年终奖应该如何计税避税:

年终奖如何计算个税

首先要知道的是,年终奖个税怎么计算?这个公式你一定要记住: 年终奖个税=年终奖x对应税率- 速算扣除数

不同数额的年终奖税率可以参考下面这个表格:

薪人薪事,人力资源系统软件,薪知

举个例子

小明是北京一位月薪1万的小白领,根据公司的规定,他今年可以得到1.5个月的工资作为年终奖。年终奖总额为15000元。

那么他的月均应纳税额=15000/12=1250<1500,按照表格,对应税率为3%。

所以应该缴纳的年终奖个税数额=15000x3%=450元; 到手年终奖=15000-15000*3%=14550 。

“个税陷阱”究竟咋回事?

从个税的计算方法可以看出,取对应税率和速算扣除数的规则,年终奖和个税是一致的,但是最终算税,是年终奖总额乘以税率,但是速算扣除数并没有乘以12,所以存在了个税陷阱。

小明的年终奖是18000元,18000/12=1500,对应税率3%,速算扣除数0,个税是18000*3%=540元,到手年终奖=18000-540=17460;

小红的年终奖是180001元,18001/12=1500.08,对应税率是10%,速算扣除数105,个税是18001*10%-105=1695.1,到手年终奖=18001-1695.1=16305.9

可以看出,年终奖发了1块钱,到手年终奖反而更少了。

小薪提示几个陷阱下限:18000、54000、108000、420000、660000、960000,HR朋友们都可以自己计算参考下~

怎样帮助大家合理避税?

1.最后一个月或者季度奖金合并到年终奖发放(可在考核制度中规定); 2.年终奖发放当月,工资不足3500元的,补足后再进行个税计算(合法); 3.年终奖个税陷阱区间,将部分年终奖作为奖金合并到工资发放。

注意:转入奖金应该和员工协商一致,避免出现用工风险。

「小薪总结」

今年回家见爸妈,是带“脸”还是带“钱”,就看年终奖啦!作为HR,把年终奖发对、及时发到位是HR分内的事情,如果能够帮同事也帮自己合理避税,那就更好啦!

同时,推荐公司高性价比购入一款薪人薪事的人力资源系统软件,薪资结构支持基本、岗位、奖金、调整等6大类工资项,满足各种复杂薪酬设置,自动算薪,既快又准,还能规避合规性风险,从此告别手工计算!

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